Sommaire:
- Bon à savoir sur le fonctionnement PER et PERP
- Présentation
- Fonctionnement
- Qui peut souscrire à un PER ?
- Pourquoi ouvrir un PER ?
- Les critères à évaluer pour réussir le choix de son plan épargne
- Comment réussir le choix d’un PER ou PERP ?
- Les avantages à souscrire à un plan d’épargne retraite
- Comment vos versements sont-ils défiscalisés avec le PER ?
- Fiscalité du PER à l’âge de la retraite
- Chez qui souscrire à un plan d’épargne retraite ?
- Questions fréquemment posées
- L’épargne PERP peut-elle être transférée vers un PER personnel ?
- Comment faire le transfert d’épargne d’un PERP vers un PER ?
- Est-il possible de posséder à la fois un PERP et un PER Individuel ?
- Conclusion
Un départ à la retraite entraîne une baisse de revenu. Pour compenser cette baisse de revenu, il est envisageable de souscrire à un plan d’épargne retraite. Celui-ci permet de se constituer une rente et un capital à l’âge de la retraite. Nous vous proposons de découvrir le PER (Plan Epargne Retraite) et le PERP (Plan Epargne Retraite Populaire).
Bon à savoir sur le fonctionnement PER et PERP
Présentation
Le PERP est introduit en France par la loi Fillon 2003. C’est un produit d’épargne ouvert à tout le monde.
Il consiste à constituer des épargnes durant toute votre vie active et de les disposer à l’âge de la retraite sous forme d’une rente viagère. On distingue le PERP individuel, le PERP d’entreprise collectif et le PERP d’entreprise obligatoire.
Le PER contrairement au PERP est un produit d’épargne individuel. Il est mis en place par la loi Pacte de Mai 2009 et vient en remplacement des PERP. Son objectif est de pouvoir consolider l’ensemble des produits retraite ; individuels ou collectifs au sein d’un seul et même plan. Il a pour but d’accumuler votre épargne et de compléter votre revenu.
Fonctionnement
Le fonctionnement des PERP est similaire à une assurance vie. Il peut être constitué d’un ou plusieurs investissements. Selon vos moyens, vous effectuez des versements volontaires durant la phase d’épargne.
Plus votre tranche marginale d’imposition est élevée, plus votre épargne est conséquente. Les versements sont libres et ne se comportent pas en périodicité, ni de montant obligatoire. Le PERP prévoit aussi une possibilité de sortie en capital et sous condition. Le PER quant à lui permet une défiscalisation dans la limite d’un plafond de 10% sur le revenu.
Qui peut souscrire à un PER ?
Le PER, tout comme le PERP s’adresse à tous. Salarié, indépendant, fonctionnaire ; il n’y a pas de conditions particulières liées à votre profession ou à votre état de santé. Il est même possible pour les parents d’en ouvrir à leurs enfants.
Pourquoi ouvrir un PER ?
Vous avez la possibilité d’ouvrir un PER dans l’un des cas suivants :
- Vous désirez préparer vous-même votre retraite ;
- Votre tranche d’âge se situe entre 45 et 50 ANS ;
- Vous disposez de revenus conséquents alors que votre prochaine retraite est faible.
Les critères à évaluer pour réussir le choix de son plan épargne
Les plans d’épargne retraite ne sont pas tous les mêmes. Il est nécessaire de faire l’analyse des critères pour un bon choix.
Comment réussir le choix d’un PER ou PERP ?
Étant une épargne bloquée, le PERP doit être effectué dans le cadre d’une stratégie globale. Toutefois, il est préférable de discuter avec votre conseiller afin de mieux choisir un plan performant.
Voici quelques conseils :
- Le mode de gestion doit être bien choisi;
- Préférer les fonds sans frais sur versement ;
- Opter pour un PER en fond Euro et en unité de compte ;
- Vous devez voir les performances historiques et aussi les frais de gestion ;
- Vérifier les modalités de sortie du PER à la retraite ;
- Le choix d’un assureur et un service client de qualité est important.
Les avantages à souscrire à un plan d’épargne retraite
- Vous récupérer 20% de la somme épargnée sur le PERP en capital à votre départ à la retraite ;
- Possibilité de défiscaliser une partie de votre revenu ;
- Le perp peut être débloqué en cas de force majeure ;
- Vous disposez d’un avantage fiscal sur les versements volontaires.
- La possibilité de sortie en capital à la retraite, mais aussi pour acheter son prochain logement ;
- Vous avez également le choix d’opter pour une imposition suivant le barème progressif.
Comment vos versements sont-ils défiscalisés avec le PER ?
Avec le PER, vous bénéficiez d’une réduction de vos impôts. Celui-ci est déduit de vos versements ainsi que sur vos revenus imposables.
Voir le tableau de réduction ci-dessous :
Revenu du foyer à diviser par le nombre de parts
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Tranche Marginale d’Imposition
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Réduction d’Impôt Maximale
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10.000€ 20.000€ 50.000€ 100.000€ 200.000€ 500.000€
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0 0.11 0.3 0.41 0.45 0.45
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0€ 446€ 1500€ 4100€ 9000€ 14580€
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Par exemple : Admettons que vos revenus nets soient de 50.OOO€, vous pouvez donc déduire :
- 5000€ par an maximum soit 10% de vos revenus ;
- Ou 10% du plafond annuel de la sécurité sociale (PASS), soit 4052€ ce qui est plus bénéfique.
En versant 5000€ sur votre PER, vous pouvez donc réduire votre revenu imposable à 45000€. Comme ces revenus font partie de la tranche marginale du taux d’imposition à 30%, vous faites une économie d’impôt de 1500€.
Fiscalité du PER à l’âge de la retraite
Une fois à la sortie, vous disposez de deux options pour retirer l’épargne sur votre PER :
- Soit vous les percevez en de simples retraits ;
- Soit vous la changez en rente.
Vous pouvez toutefois associer les deux.
Chez qui souscrire à un plan d’épargne retraite ?
Les établissements financiers, les compagnies d’assurances, les mutuelles peuvent vous aider à ouvrir un plan d’épargne retraite. Mais il reste difficile de trouver le meilleur organisme.
Dans ce cas, il est préférable de faire une comparaison des offres sur le marché ou se servir d’un simulateur PRE en ligne.
Il est nécessaire de financer sa retraite en souscrivant au PER/PERP mais ce ne sont pas les seuls outils fiscaux disponibles. Le plus important, c’est de faire un plan pour vos besoins à la retraite. Investir comporte des risques et vous devrez en être conscient. Vous êtes les seuls responsables de votre investissement.
Questions fréquemment posées
L’épargne PERP peut-elle être transférée vers un PER personnel ?
Oui, l’épargne accumulée sur un PERP peut être transférée dans un plan d’épargne retraite. Cela pourrait être une excellente occasion de profiter des avantages offerts par le PER.
Avant cela, il est recommandé de vérifier si votre contrat PERP actuel inclut des frais de transfert. Si votre contrat est supérieur à 10 ans, ils doivent être nuls.
Il est également intéressant de comparer les impôts sur le retrait du capital, le PERP permet l’option d’un prélèvement à la source de 7,5 %. Cette option n’est disponible que pour l’épargne pouvant retirer 20% du capital du PERP.
Comment faire le transfert d’épargne d’un PERP vers un PER ?
Il vous suffit de remplir un formulaire de demande de virement, qui sera transmis à la banque ou à la compagnie d’assurance qui gère votre PERP. Ce document est établi par les consultants lors de la souscription d’un PER individuel.
Est-il possible de posséder à la fois un PERP et un PER Individuel ?
Oui, il est possible d’activer le PER tout en gardant votre PERP.
Dans ce cas, une demande d’arrêt (ou de non-arrêt) de paiement peut être faite sur le PERP. L’épargne sera conservée dans le PERP et récupérée à la retraite selon les modalités prévues par le système PERP.
Si vous continuez à payer votre PERP, vous devez vous assurer que la limite de déduction combinée pour le PER et le PERP reste la même et ne s’accumule pas.
Conclusion
En clair, ces contrats d’épargne retraite (anciens ou plus récents) sont un excellent moyen de se « forcer » à préparer sa retraite.
Cela est contraignant car les fonds versés ne sont (en principe) disponibles qu’à la date de cessation de votre activité professionnelle, contrairement à un contrat d’assurance-vie qui vous permet d’utiliser votre épargne à tout moment.
Le nouveau système PER offre une plus grande lisibilité pour tous les paiements (cotisation personnelle ou obligatoire de l’adhérent, participation et intéressement dans le cadre de l’entreprise, etc.) grâce à un système d’enveloppe unique.
Le choix entre PERP et PER restant d’actualité pour l’année à venir, nous vous invitons à contacter un spécialiste en gestion en patrimoine pour vous aider à choisir le contrat le mieux adapté à vos objectifs.